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文/末日機甲

7月19日，深交所公布對廣東正揚傳感科技主板IPO終止的決定、對貴州多彩新媒體創(chuàng)業(yè)板IPO終止審核的決定。兩家都是發(fā)行人和保薦機構(gòu)撤回申報。廣東正揚的實控人夫婦為中國臺灣籍自然人。貴州多彩新媒體2022年扣非凈利潤2億元，早在2023年3月23日過會，但過會至今接近28個月一直未能提交注冊。

一、廣東正揚傳感科技股份有限公司主板IPO

公司注冊資本3.7504億元。公司IPO于2023年6月28日獲得受理，被終止審核前第二輪問詢回復尚未公布。

（一）主營業(yè)務

公司專注于SCR后處理相關(guān)的各類傳感器、尿素箱總成及其相關(guān)零部件的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，擁有包括尿素箱總成、尿素液位傳感器、尿素品質(zhì)傳感器以及其他配件等在內(nèi)的垂直一體化產(chǎn)品體系。同時，基于自身在各類傳感器、熱管理領域技術(shù)及工藝經(jīng)驗，公司發(fā)展出了VCU、PTC加熱器等新能源產(chǎn)品。公司主營業(yè)務產(chǎn)品廣泛應用于道路車輛及其動力系統(tǒng)、非道路移動機械、船舶等領域。

SCR是指：選擇性催化還原系統(tǒng)（SelectiveCatalyticReductionSystem），指安裝在柴油發(fā)動機排氣系統(tǒng)中，將排氣中的氮氧化物（NOx）進行選擇性催化還原，以降低NOx排放量的排氣后處理系統(tǒng)。

發(fā)行人整體銷售規(guī)模在其主要產(chǎn)品細分領域位于行業(yè)前列，經(jīng)營規(guī)模較大。

（二）實際控制人為中國臺灣籍自然人，實控人持股比例高達94%

公司控股股東為WestwoodMerchandiseCo.,Ltd，實際控制人均為中國臺灣籍自然人顧一新、田虹。兩人系夫妻關(guān)系，合計持有公司94.88%的表決權(quán)。顧一新、田虹現(xiàn)分別擔任公司董事長、副董事長之職。

（三）報告期業(yè)績

2021年、2022年、2023年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入分別為23.2720億元、19.2916億元、22.9859億元，扣非歸母凈利潤分別為2.3145億元、1.4956億元、1.8917億元。

根據(jù)2024年12月31日披露的招股說明書：在不考慮相關(guān)訴訟判決結(jié)果影響的前提下，公司預計2024年度營業(yè)收入為20.09億元至24.56億元，較上年同期變動比例為-12.58%至6.85%；預計2024年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為1.76億元至2.15億元，較上年同期變動比例為-6.80%至13.91%。

（四）選擇的上市標準

公司結(jié)合自身狀況，選擇適用《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的上市標準中的“（一）最近三年凈利潤均為正，且最近三年凈利潤累計不低于2億元，最近一年凈利潤不低于1億元，最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于2億元或者營業(yè)收入累計不低于15億元”。

（五）主要客戶

公司主要客戶比較穩(wěn)定。山東重工集團、TE、康明斯都是報告期穩(wěn)定的大客戶。

（六）募資金額及募投項目

公司IPO擬募資12億元，除1.5億元用于補充流動資金外，其余用于3個項目：

二、貴州多彩新媒體股份有限公司創(chuàng)業(yè)板IPO

公司注冊資本6000萬元。公司申報創(chuàng)業(yè)板IPO于2022年4月28日獲得受理，2023年3月23日過會，但一直未能提交注冊，直到公司及保薦機構(gòu)中銀國際證券撤回申報而被終止審核。

（一）主營業(yè)務

公司經(jīng)貴州廣播電視臺獨家授權(quán)，獨立運營貴州省IPTV集成播控服務經(jīng)營性業(yè)務。

（二）貴州廣播電視臺為公司控股股東、實際控制人，與公司存在重大關(guān)聯(lián)交易

公司控股股東、實際控制人均為貴州廣播電視臺，直接持有公司71.44%的股份。

公司獨家運營貴州省IPTV集成播控業(yè)務，系經(jīng)實際控制人貴州廣播電視臺授權(quán)，雙方已就授權(quán)事項簽署了授權(quán)協(xié)議，公司需向貴州廣播電視臺支付播控費，且預計未來與貴州廣播電視臺發(fā)生的播控費關(guān)聯(lián)交易將持續(xù)發(fā)生。公司還從貴州廣播電視臺引入本地廣播電視頻道的節(jié)目內(nèi)容，未來雙方就視聽節(jié)目版權(quán)合作而發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易將持續(xù)存在。此外，公司向貴州廣播電視臺支付廣告費用，采購貴州廣播電視臺推廣宣傳服務。2019年、2020年、2021年及2022年1-6月，公司與貴州廣播電視臺的播控費、版權(quán)使用費、廣告費、節(jié)目制作費、代繳社保公積金等關(guān)聯(lián)交易金額合計分別為813.22萬元、1,705.05萬元、1,933.52萬元和889.67萬元，占當期營業(yè)成本的比例分別為11.10%、7.85%、6.45%和5.77%。

（三）2022年扣非歸母凈利潤超2億元

2019年、2020年、2021年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入分別為1.7901億元、4.2658億元、5.4165億元，扣非歸母凈利潤分別為0.6379億元、1.3218億元、1.4570億元。

2022年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入6.0931億元、扣非凈利潤2.0115億元，同比分別增長12.49%、38.06%。

（四）選擇的上市標準

公司按照《上市規(guī)則》第2.1.2條選擇的具體上市標準為：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于人民幣5,000.00萬元。

（五）公司主要客戶為三大電信運營商，高度集中

報告期內(nèi)，公司主要客戶為三大電信運營商，客戶高度集中。

（六）募資金額及募投項目

公司IPO擬募資8.9768億余元，按照輕重緩急順序投入以下項目：

（七）上市委會議對公司現(xiàn)場問詢的主要問題

1.研發(fā)投入問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)，發(fā)行人研發(fā)費用主要由職工薪酬、委外研發(fā)、折舊與攤銷組成，委外研發(fā)主要委托北京連屏。2019年至2021年，向北京連屏采購產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)服務金額分別為976.80萬元、1,807.74萬元、2,403.78萬元。2021年底，發(fā)行人出售其持有的40%北京連屏股權(quán)給北京知投。

請發(fā)行人：1、說明自主研發(fā)能力的體現(xiàn)，主要研發(fā)委托給北京連屏的原因及合理性；2、說明向北京連屏采購產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)服務定價的公允性，在營業(yè)成本和研發(fā)費用方面的劃分依據(jù)以及合理性，是否存在成本費用歸集不清晰、不準確情形；3、結(jié)合北京連屏當前主營業(yè)務，說明出售其股權(quán)后，繼續(xù)委托其研發(fā)的必要性及合理性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.主營業(yè)務問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，IPTV業(yè)務具有地域限制、業(yè)務單一、客戶集中度高的特點。報告期內(nèi)，IPTV業(yè)務收入占比分別為100.00%、99.54%、99.97%、99.82%。截至2022年6月末，發(fā)行人IPTV業(yè)務用戶滲透率為62.45%，與同行業(yè)可比公司相比處于較高水平。

請發(fā)行人：結(jié)合各業(yè)務板塊運營模式、細分群體消費需求等，說明發(fā)行人用戶規(guī)模擴張、業(yè)務發(fā)展空間受限風險及具體應對措施。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

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