7月18日，金通靈（股票代碼：300091）股價開盤大跌，截至收盤該公司股價跌至2.89元，較前一交易日收盤價下跌0.34%，總市值進一步縮水至43.04億元。
消息面上，昨日晚間，金通靈發(fā)布公告稱，公司及6名高管因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露重要信息罪被檢察機關提起公訴。
根據(jù)公告，檢察機關認為，金通靈作為依法負有信息披露義務的公司，連續(xù)六年向股東和社會公眾提供記載虛假財務數(shù)據(jù)的年度報告，其間有四年將虧損披露為盈利，造成投資者經(jīng)濟損失，情節(jié)特別嚴重。
具體來看，金通靈在2017年至2022年期間，金通靈及其全資子公司上海運能能源科技有限公司（簡稱“上海運能”）和江蘇運能能源科技有限公司（簡稱“江蘇運能”），通過偽造工程進度確認表、未發(fā)貨提前確認收入等手段，系統(tǒng)性虛增或虛減財務數(shù)據(jù)。
其中，2017年、2018年、2021年、2022年分別虛增營業(yè)收入5.01億元、5.5億元、6893萬元、1530萬元，虛增利潤總額1.46億元、1.48億元、7398萬元、4332萬元；2019年虛減營業(yè)收入1.97億元，虛減利潤總額3852.77萬元；2020年虛減營業(yè)收入537.68萬元，虛增利潤總額5730.08萬元。
上述期間，金通靈虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度披露利潤總額（絕對值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導致公司相應年度的年度報告涉嫌存在虛假記載。
此外，金通靈2017年通過發(fā)行股份收購上海運能100%股權的交易中，存在編造重大虛假內容，以7.85億元對價收購凈資產(chǎn)僅1億元的標的公司，涉嫌欺詐發(fā)行。
檢察機關認為，被告人季偉、袁學禮作為金通靈直接負責的主管人員，被告人許坤明、冒鑫鵬等作為其他直接責任人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百六十一條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應當以違規(guī)披露重要信息罪追究刑事責任。
與此同時，被告單位金通靈在向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行文件中編造重大虛假內容，被告人季偉、袁學禮、冒鑫鵬分別作為直接負責的主管人員和其他直接責任人員，其行為均已觸犯1997年修訂的《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第一百六十條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應當以欺詐發(fā)行股票罪追究刑事責任。
值得注意的是，金通靈、被告人季偉、袁學禮、許坤明、冒鑫鵬等自愿認罪認罰；季偉、袁學禮、許坤明、冒鑫鵬等主動投案，到案后如實供述違規(guī)披露重要信息的犯罪事實。檢察機關認為，考慮上述人員的自首等情節(jié)，可從寬從輕處罰。
資料顯示，金通靈成立于1993年，前身為南通通靈電機廠，2008年改制為股份有限公司，經(jīng)營上專注于離心風機領域，主要產(chǎn)品在冶金、環(huán)保等領域占據(jù)一定市場份額。
2010年6月，金通靈在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。
和多數(shù)A股上市公司一樣，金通靈上市后就業(yè)績變臉陷入了增收不增利的困境。2010年-2015年，該公司營收從5.8億元增至9億元，凈利潤卻出現(xiàn)腰斬，2012年甚至一度虧損。
于是在2016年，金通靈開始左手并購，右手承接大額訂單，經(jīng)營模式正從產(chǎn)品銷售到發(fā)電島系統(tǒng)集成，逐步向工程總包延伸。根據(jù)披露的公告，2016年-2018年，金通靈共新增了11份EPC（工程總包）訂單，累計金額67.31億元；2017年建造合同收入7.37億元，占營業(yè)收入的50.38%，2018年建造合同收入9.03億元，占營業(yè)收入的46.43%。
只是，靠墊資搞工程拉升收入、利潤的模式是極其考驗公司現(xiàn)金流的，畢竟工程業(yè)務會占用大量資金，一旦再出現(xiàn)工程款無法收回、或因糾紛導致工程停工等情況，現(xiàn)金流將面臨極大挑戰(zhàn)。
梳理財報可見，彼時金通靈的經(jīng)營現(xiàn)金流狀況已是極差，2015年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額好不容易轉正達到5732萬元，但2016年便急劇下降至1512萬元，到2017年已經(jīng)凈流出2.77億元。對此，金通靈在2017年年報中解釋：工程項目收入尚未達到回款節(jié)點，同時，支付承接的工程項目貨款大幅增加，導致經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額減少。
給出的理由真假暫不論，但可以看到的是長年入不敷出，讓金通靈背上沉重的有息負債。
截至2017年年末，金通靈短期借款6.45億元、長期借款1.74億元（含一年內到期的長期借款9500萬元），除了向金融機構借款外，還向自然人借款1.18億（其中控股股東提供資金支持1億元，按照同期貸款利率計息），有息負債合計9.37億元，占負債總額的半壁江山，占資產(chǎn)總額的28.07%。
募資、股權質押、國資紓困等手段通通用完，也僅是堪堪解了燃眉之急，或許正是在高額債務及現(xiàn)金流壓力下，金通靈才不惜造假違規(guī)。
昨晚的披露的公告中，金通靈表示本次訴訟尚未審理，判決結果存在不確定性，對公司利潤的影響具有不確定性，最終影響以法院判決為準。目前，公司因不能清償?shù)狡趥鶆找堰M入重整階段，疊加連續(xù)虧損、債務逾期規(guī)模持續(xù)擴大的現(xiàn)狀，重組進程正面臨諸多困難。
經(jīng)理人網(wǎng)查閱發(fā)現(xiàn)，當前金通靈及其子公司可謂是訴訟纏身。
截止7月8日，金通靈及其子公司與34家公司及個體存在買賣合同糾紛、建設施工合同糾紛、股權糾紛等糾紛，涉及金額接近3.5億元。
當然，不止經(jīng)營上的糾紛訴訟。
2024年12月，中證中小投資者服務中心發(fā)起特別代表人訴訟，覆蓋2018年4月至2023年6月期間買入金通靈股票的投資者；以及大華會計師事務所、華西證券、光大證券、國海證券等中介機構提起民事訴訟，要求金通靈賠償投資差額損失、傭金和印花稅損失共計約75.64萬元，判令其余被告對金通靈公司的前述賠償責任承擔連帶責任。
如此情況必然影響到公司正常經(jīng)營，2025年一季度金通靈歸母凈利潤虧損7287.74萬元，同比減少197.51%，同時因本期其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金凈流出增加及部分賬戶資金被凍結，該季度經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額凈流出8030.02萬元，同比減少180.79%。
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