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上市公司累計(jì)就虛增了3000萬(wàn)元營(yíng)收，最終公司+高管被合計(jì)罰款了7620萬(wàn)元，這數(shù)字一對(duì)比，聽(tīng)著就有點(diǎn)匪夷所思。7月18日晚間，科創(chuàng)板上市公司諾泰生物公告收到證監(jiān)會(huì)的《行政處罰事先告知書(shū)》。

公司的違法細(xì)節(jié)其實(shí)非常簡(jiǎn)單：

2021年5月20日，一個(gè)好日子，公司完成科創(chuàng)板上市敲鐘，成為多肽藥物領(lǐng)域行業(yè)龍頭上市公司之一。

但是上市當(dāng)年，2021年12月，諾泰生物向浙江華貝藥業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)浙江華貝）轉(zhuǎn)讓藥品技術(shù)及上市持有許可人權(quán)益（以下簡(jiǎn)稱(chēng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?，并?2月28日確認(rèn)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元。

經(jīng)調(diào)查，浙江華貝既不具備支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓款的資金實(shí)力，也不具備實(shí)際應(yīng)用該技術(shù)的生產(chǎn)能力和銷(xiāo)售渠道。同期，諾泰生物策劃向浙江華貝增資。浙江華貝向諾泰生物支付的技術(shù)轉(zhuǎn)讓款最終來(lái)自諾泰生物的增資款。

從上面的圖片也可以看到，公司把這個(gè)3000萬(wàn)元的交易定義為了關(guān)聯(lián)交易，因?yàn)楣就ㄟ^(guò)增資持有了浙江華貝11%的股權(quán)。

監(jiān)管認(rèn)為，諾泰生物技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)收入。該業(yè)務(wù)導(dǎo)致諾泰生物2021年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額2595.16萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的20.64%。

如此，就導(dǎo)致公司2021年年報(bào)存在虛假記載，此外，公司2023年還完成了一個(gè)4.34億元規(guī)模的可轉(zhuǎn)債發(fā)行，其中《向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)》中引用了2021年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，所以就導(dǎo)致募集說(shuō)明書(shū)中的財(cái)務(wù)信息存在虛假記載。

這一點(diǎn)就很重要，因?yàn)榘凑铡蹲C券法》規(guī)定，發(fā)行文件存在虛假記載的，已經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額百分之十以上一倍以下的罰款，公司這次屬于按照募集資金10%進(jìn)行了罰款，就這一項(xiàng)就罰款4340萬(wàn)元。

按照目前規(guī)定，科創(chuàng)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債并沒(méi)有說(shuō)對(duì)營(yíng)收和利潤(rùn)規(guī)模有要求，所以公司肯定不是為了發(fā)行可轉(zhuǎn)債去造假的，只能說(shuō)是正好碰上了。

定責(zé)上：

1、對(duì)諾泰生物責(zé)令改正，給予警告，并處以4,740萬(wàn)元罰款；

2、對(duì)公司實(shí)際控制人、時(shí)任副董事長(zhǎng)趙德中給予警告，并處以1,300萬(wàn)元罰款；

3、對(duì)公司實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)趙德毅趙德毅給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；

4、對(duì)時(shí)任副董事長(zhǎng)金富強(qiáng)給予警告，并處以330萬(wàn)元罰款；

5、對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理童梓權(quán)、時(shí)任副總經(jīng)理谷海濤（分管銷(xiāo)售）給予警告，并分別處以300萬(wàn)元罰款；

6、對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐東海給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款。

看吧，沒(méi)有罰到董秘，現(xiàn)在監(jiān)管處罰還是有所區(qū)分的……

這個(gè)業(yè)績(jī)?cè)旒?，和其他上市公司?cái)務(wù)造假還不一樣，其他公司業(yè)績(jī)?nèi)吭旒賻?dòng)而且是連續(xù)多年造假，這公司就這一次騷操作（也不知道咋想的），而且虛增營(yíng)收才3000萬(wàn)，要不是利潤(rùn)占比達(dá)到20%，都算不上重大交易，公司24年?duì)I收已經(jīng)達(dá)到了16.25億元，歸屬凈利潤(rùn)達(dá)到了4個(gè)億，雖然3000萬(wàn)的營(yíng)收是虛增的，但是7000多萬(wàn)的罰款卻是實(shí)打?qū)嵉摹?/p>

關(guān)鍵，公司還要因此戴帽變成ST股……對(duì)市值管理也是個(gè)考驗(yàn)，太得不償失了。

免責(zé)聲明：本文內(nèi)容由開(kāi)放的智能模型自動(dòng)生成，僅供參考。