苗飛英

“十四五”時(shí)期稅務(wù)部門(mén)征收稅收收入（未扣除出口退稅）將超過(guò)85萬(wàn)億元，比“十三五”期間稅收總額還多13萬(wàn)億元。

今年是“十四五”規(guī)劃收官之年，一系列稅收改革領(lǐng)域的進(jìn)展及稅收大數(shù)據(jù)，反映出中國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好。

7月28日，國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)胡靜林在國(guó)務(wù)院新聞辦新聞發(fā)布會(huì)上，介紹“十四五”時(shí)期稅收改革與發(fā)展有關(guān)情況。他認(rèn)為“十四五”時(shí)期稅收改革發(fā)展取得積極成果，透過(guò)這些成果，可以展現(xiàn)“十四五”時(shí)期我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展取得的巨大成就。

尤其從兩組數(shù)據(jù)中，可以一窺。

胡靜林表示，“十四五”時(shí)期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)，稅務(wù)部門(mén)累計(jì)征收的稅費(fèi)收入預(yù)計(jì)將超過(guò)155萬(wàn)億元。國(guó)家財(cái)力基礎(chǔ)進(jìn)一步壯大，不斷夯實(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生改善的財(cái)力基礎(chǔ)?！笆奈濉睍r(shí)期，國(guó)家出臺(tái)了一系列減稅降費(fèi)政策，全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)預(yù)計(jì)達(dá)到10.5萬(wàn)億元，辦理出口退稅預(yù)計(jì)超過(guò)9萬(wàn)億元，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)向好、向新。

“十四五”稅收增加13萬(wàn)億背后

稅務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)是依法組織稅費(fèi)收入，筑牢國(guó)家發(fā)展的財(cái)力基礎(chǔ)。自從2018年中央合并了國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)后，逐步將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和非稅收入劃歸稅務(wù)征管，稅務(wù)部門(mén)“十四五”時(shí)期征收財(cái)政收入占全口徑財(cái)政收入比重已達(dá)80%左右。

稅收被稱為“經(jīng)濟(jì)晴雨表”，經(jīng)濟(jì)決定稅收，稅收反映經(jīng)濟(jì)。

胡靜林介紹，“十四五”時(shí)期稅務(wù)部門(mén)征收稅收收入（未扣除出口退稅）將超過(guò)85萬(wàn)億元，比“十三五”期間稅收總額還多13萬(wàn)億元?？傮w來(lái)看，“十四五”時(shí)期我國(guó)稅收收入，在規(guī)模上是穩(wěn)步增長(zhǎng)，在結(jié)構(gòu)上是不斷優(yōu)化，呈現(xiàn)出“量增質(zhì)優(yōu)”的特點(diǎn)。

根據(jù)財(cái)政部數(shù)據(jù)，2016年全年全國(guó)稅收收入約為13萬(wàn)億元?！笆奈濉睍r(shí)期稅收收入較“十三五”時(shí)期明顯增加的背后，折射出經(jīng)濟(jì)總體向好，企業(yè)活力增加。

“從稅務(wù)登記的數(shù)據(jù)來(lái)看，截止到今年上半年，全國(guó)涉稅經(jīng)營(yíng)主體突破了1億戶，比2020年凈增加3000萬(wàn)戶，顯示出我國(guó)市場(chǎng)活力足、韌性強(qiáng)?！焙o林說(shuō)。

他介紹，從“十四五”時(shí)期稅收收入的行業(yè)結(jié)構(gòu)看，占比最大的是制造業(yè)稅收，近年來(lái)均保持在30%左右，反映出以制造業(yè)為代表的實(shí)體經(jīng)濟(jì)在稅收上的“壓艙石”作用；增速最快的是信息軟件和技術(shù)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，2024年其稅收占比較2020年提高了1.6個(gè)百分點(diǎn)。

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不僅體現(xiàn)在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，也反映在經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不斷提高。

胡靜林介紹，“十四五”時(shí)期新質(zhì)生產(chǎn)力加速成長(zhǎng)。2021~2024年，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入年均增長(zhǎng)13.9%，今年上半年增長(zhǎng)14.3%，其中高技術(shù)制造業(yè)占全部制造業(yè)比重由2020年的15.3%提升到今年上半年的16.9%，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)勢(shì)頭強(qiáng)勁。

近些年受多重因素影響，盡管經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，但稅收收入?yún)s出現(xiàn)小幅下滑。

比如，根據(jù)財(cái)政部數(shù)據(jù)，2024年和2025年上半年經(jīng)濟(jì)增速分別是5%和5.3%，而同期的全國(guó)稅收收入增速分別是-3.4%和-1.2%。

胡靜林解釋，從稅收與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)性來(lái)看，經(jīng)濟(jì)決定稅收，但也會(huì)有一些因素影響，造成經(jīng)濟(jì)與稅收不完全同步。比如，減稅降費(fèi)因素，近年來(lái)我國(guó)減稅降費(fèi)力度較大，這對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有拉動(dòng)作用，對(duì)長(zhǎng)期稅收也是有利的，但是會(huì)減少當(dāng)期的稅收收入。再如，價(jià)格變動(dòng)因素，GDP增速是以不變價(jià)計(jì)算，稅收收入是以現(xiàn)價(jià)計(jì)算，價(jià)格特別是工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格指數(shù)（PPI）對(duì)稅收收入影響很大。從過(guò)去10年看，PPI的增減會(huì)帶來(lái)稅收收入的同幅度增減?？梢哉f(shuō)，這兩年的稅收受PPI影響是比較直接的。

他接著說(shuō)，經(jīng)濟(jì)與稅收不完全同步還有稅源結(jié)構(gòu)因素。近年來(lái)隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級(jí)和科技創(chuàng)新，我國(guó)經(jīng)濟(jì)稅源發(fā)生了一些結(jié)構(gòu)性趨勢(shì)性變化。其中最顯著的就是，對(duì)稅收貢獻(xiàn)相對(duì)較大的房地產(chǎn)等傳統(tǒng)行業(yè)增速下降，帶來(lái)相應(yīng)稅收增速放緩甚至減收；“新三樣”等新興行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭好，但是稅收總體規(guī)模較小，而且享受的優(yōu)惠政策比較多，現(xiàn)階段對(duì)稅收增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用還不夠大。剔除這些因素后，我國(guó)稅收收入與GDP增速大體是匹配的。

稅務(wù)總局副局長(zhǎng)蔡自力在會(huì)上表示，在國(guó)家稅費(fèi)優(yōu)惠和其他相關(guān)政策的有力推動(dòng)下，“十四五”時(shí)期我國(guó)高質(zhì)量發(fā)展取得了積極成效。這體現(xiàn)在制造業(yè)發(fā)展量穩(wěn)質(zhì)升，創(chuàng)新動(dòng)能增勢(shì)較好，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步壯大。比如發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)銷售收入占全國(guó)比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。

稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2021年至今年上半年，全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)9.9萬(wàn)億元，預(yù)計(jì)到今年年底將達(dá)到10.5萬(wàn)億元，年均新增減稅降費(fèi)超2萬(wàn)億元。從受益主體看，在各類經(jīng)濟(jì)主體中，包括民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶在內(nèi)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人，新增減稅降費(fèi)7.2萬(wàn)億元，占比達(dá)到72.9%。

不斷完善稅制、規(guī)范征管

“十四五”規(guī)劃綱要對(duì)稅制改革及征管提出諸多要求。比如，優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，健全直接稅體系，適當(dāng)提高直接稅比重；深化稅收征管制度改革，建設(shè)智慧稅務(wù)，推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化等。

“十四五”期間，部分稅制改革也取得進(jìn)展。

胡靜林表示，“十四五”期間直接稅比重超過(guò)40%，較“十三五”期間提高了1個(gè)百分點(diǎn)，反映出稅收的調(diào)節(jié)分配功能在增強(qiáng)，我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)在優(yōu)化。

他表示，“十四五”時(shí)期，以法治為保障的稅收治理體系不斷健全、治理能力不斷提升。在城市維護(hù)建設(shè)稅、契稅、印花稅相繼立法實(shí)施后，作為我國(guó)第一大稅種的增值稅法正式頒布。在此基礎(chǔ)上，適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)發(fā)展要求的稅收征管法制建設(shè)也進(jìn)一步加強(qiáng)，比如現(xiàn)行稅收征管法歷經(jīng)24年后開(kāi)始全面修訂。

在智慧稅務(wù)建設(shè)方面，稅務(wù)總局總經(jīng)濟(jì)師兼新聞發(fā)言人榮海樓在會(huì)上介紹，近年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)順應(yīng)數(shù)字化發(fā)展大勢(shì)，以納稅人繳費(fèi)人為中心，以發(fā)票電子化改革為突破口，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力，全面推進(jìn)稅費(fèi)征管的數(shù)字化升級(jí)和智能化改造，在便利稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理、規(guī)范稅務(wù)行政管理、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)治理等方面都發(fā)揮了積極作用。

比如，稅務(wù)部門(mén)已上線運(yùn)行了全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范的新電子稅務(wù)局，90%的高頻辦稅繳費(fèi)業(yè)務(wù)可以在3分鐘內(nèi)辦結(jié)，70%的納稅人僅需一鍵確認(rèn)或者補(bǔ)正少量的信息就可以完成納稅申報(bào)。

稅務(wù)總局副局長(zhǎng)王道樹(shù)在會(huì)上表示，“十四五”時(shí)期，稅務(wù)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)稅收法定原則，著力推進(jìn)稅收立法，健全稅法體系，并且堅(jiān)持促進(jìn)守法、查處違法和規(guī)范執(zhí)法一體推進(jìn)，努力為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造法治公平的稅收環(huán)境。

稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，“十四五”以來(lái)，稅務(wù)部門(mén)共依法查處違法納稅人6.21萬(wàn)戶，挽回各類稅款損失5710億元。

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