來源：時代周報
7月29日，光大證券在上海舉行2025年第二次臨時股東大會、2025年第一次A股類別股東大會以及2025年第一次H股類別股東大會，股東大會現(xiàn)場審議了包括修改公司章程、不再設(shè)立監(jiān)事會以及修改募集資金管理在內(nèi)共3項議案，上述議案均獲高票通過。
時代周報記者在現(xiàn)場參會，本次臨時股東大會由董事長趙陵主持，總裁劉秋明，副總裁兼合規(guī)總監(jiān)、首席風(fēng)險官、董秘朱勤，監(jiān)事長梁毅等高管出席。
據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于新《公司法》配套制度規(guī)則實施相關(guān)過渡期安排，上市公司應(yīng)在2026年1月1日前，在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。
據(jù)時代周報記者不完全統(tǒng)計，除光大證券外，自5月以來，已有首創(chuàng)證券、華鑫股份、中原證券、國元證券、天風(fēng)證券、財達證券、興業(yè)證券、國金證券、哈投股份、國泰海通在內(nèi)10余家券商率先通過董事會決議、召開股東大會審議通過撤銷監(jiān)事會相關(guān)議案、或者修改公司章程等方式撤銷監(jiān)事會。截至目前，頭部券商中，中信證券、中信建投、中金公司、華泰證券尚等未發(fā)布撤銷監(jiān)事會相關(guān)的公告。
來源：圖蟲創(chuàng)意不再設(shè)立監(jiān)事會
2024年7月1日，新《公司法》正式實施。2025年3月28日，證監(jiān)會發(fā)布《上市公司章程指引》、《上市公司股東會規(guī)則》。根據(jù)新《公司法》以及證監(jiān)會配套制度規(guī)則，公司不再設(shè)立監(jiān)事會或者監(jiān)事，而是通過在董事會中設(shè)立審計委員會，以行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)?！肮蓶|大會”的表述今后將統(tǒng)一修改為“股東會”。
光大證券本次提交股東大會審議的《公司章程》、《股東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》以及《募集資金管理及使用制度》文件均根據(jù)新《公司法》的相關(guān)規(guī)定做了修改。與此同時，由于即將撤銷監(jiān)事會，《監(jiān)事會議事規(guī)則》文件將廢止。
據(jù)光大證券2024年報，目前董事會已下設(shè)審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會，共包括4名成員，分別為獨立董事殷俊明（召集人）、董事連涯鄰、獨立董事任永平、獨立董事劉應(yīng)彬。
該委員會在2024年內(nèi)共計召開會議7次，審議了包括年度報告及其摘要、內(nèi)部控制評價報告、內(nèi)部審計工作及審計項目計劃、聘請外部審計機構(gòu)、計提資產(chǎn)減值準備等在內(nèi)的多項相關(guān)議案。
據(jù)新《公司法》規(guī)定，審計委員會成員在3名以上，并且過半數(shù)成員不得在公司擔任除董事以外的職務(wù)，且不得與公司存在任何可能影響其獨立客觀判斷的關(guān)系。公司董事會成員中的職工代表可以成為審計委員會成員。從目前光大證券審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會的人員構(gòu)成來看，其中有3名為獨立董事。
對于即將撤銷的監(jiān)事會，截至2024年末，光大證券處于在職狀態(tài)的監(jiān)事共9名，包括1名監(jiān)事長，3名監(jiān)事，2名外部監(jiān)事以及3名職工監(jiān)事。
將直接提升董事會的監(jiān)督職責(zé)
據(jù)時代周報記者不完全統(tǒng)計，7月以來，光大證券、首創(chuàng)證券、華鑫股份、中原證券、國元證券陸續(xù)發(fā)布公告稱不再設(shè)立監(jiān)事會，部分券商表示將在董事會中設(shè)立審計委員會并修改相關(guān)公司章程。
近兩個月以來，包括天風(fēng)證券、財達證券、興業(yè)證券、國金證券、哈投股份、國泰海通在內(nèi)的多家券商率先通過董事會決議、召開股東大會審議通過撤銷監(jiān)事會相關(guān)議案、或者修改公司章程等方式撤銷監(jiān)事會。
據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于新《公司法》配套制度規(guī)則實施相關(guān)過渡期安排，上市公司應(yīng)在2026年1月1日前，按照《公司法》《實施規(guī)定》及證監(jiān)會配套制度規(guī)則等規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。
對于證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》的規(guī)定，同樣需要在2026年1月1日前在董事會中設(shè)審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。
中國金融智庫特邀研究員余豐慧向時代周報記者表示，對于金融機構(gòu)而言，取消監(jiān)事會并將監(jiān)督職能轉(zhuǎn)移至審計委員會將直接提升董事會的監(jiān)督職責(zé)，這意味著審計委員會將在確保公司的財務(wù)報告真實性和合規(guī)性方面扮演更為重要的角色，促使監(jiān)督工作更加專業(yè)化和高效化。
關(guān)于原本的監(jiān)事會成員是否加入審計委員會，余豐慧認為，這主要取決于機構(gòu)內(nèi)部的人事安排及這些成員的專業(yè)背景。如果原監(jiān)事會成員具備必要的財務(wù)或法律專業(yè)資格，并且通過了相應(yīng)的任命程序，確實有可能被納入審計委員會以繼續(xù)行使監(jiān)督職能。不過這也要求，其能夠適應(yīng)新的職責(zé)范圍和工作重點，特別是要聚焦于風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等關(guān)鍵領(lǐng)域。在實際操作中，這種轉(zhuǎn)換需要經(jīng)過嚴格的評估和批準流程，以確保所有成員都能勝任新角色并有效履行其職責(zé)。
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