郭賢仁

來(lái)源：北京商報(bào)

排隊(duì)近7個(gè)月，廈門恒坤新材料科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒坤新材”）即將邁入沖A的下一關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，公司科創(chuàng)板IPO將于7月25日上會(huì)迎考。

據(jù)了解，恒坤新材致力于集成電路領(lǐng)域關(guān)鍵材料的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用，是境內(nèi)少數(shù)具備12英寸集成電路晶圓制造關(guān)鍵材料研發(fā)和量產(chǎn)能力的創(chuàng)新企業(yè)之一，主要從事光刻材料和前驅(qū)體材料等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。此次沖擊上市，恒坤新材擬募資10.07億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，分別投向集成電路前驅(qū)體二期項(xiàng)目、集成電路用先進(jìn)材料項(xiàng)目。

業(yè)績(jī)表現(xiàn)方面，2022—2024年，恒坤新材實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別約為3.22億元、3.68億元、5.48億元；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)分別約為1.01億元、8984.93萬(wàn)元、9691.92萬(wàn)元。

2025年上半年，恒坤新材實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約為2.94億元，同比增長(zhǎng)23.74%；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)約為4158.45萬(wàn)元，同比下降5.71%。

對(duì)于公司今年上半年?duì)I收增長(zhǎng)的原因，恒坤新材表示，主要系公司自產(chǎn)業(yè)務(wù)收入大幅增加1.05億元，增幅達(dá)72.6%，完全抵消了因部分引進(jìn)產(chǎn)品合作終止對(duì)引進(jìn)業(yè)務(wù)收入的影響。

另外，對(duì)于公司上半年凈利下滑，恒坤新材則表示，其一，受部分引進(jìn)產(chǎn)品合作終止的影響，公司引進(jìn)業(yè)務(wù)毛利有所下降，但同時(shí)公司自產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利大幅增加4179.72萬(wàn)元，增幅達(dá)102.45%，較大程度上抵消了引進(jìn)業(yè)務(wù)毛利下降的影響，整體毛利金額小幅下降5.62%。其二，公司積極推進(jìn)自產(chǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，研發(fā)投入保持持續(xù)增長(zhǎng)；另外，安徽工廠已具備逐步投入運(yùn)營(yíng)的條件，相關(guān)長(zhǎng)期資產(chǎn)陸續(xù)完成轉(zhuǎn)固，致使2025年折舊費(fèi)用及日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用有所增加；而前述研發(fā)和資產(chǎn)投入短期內(nèi)尚未產(chǎn)生效益，故導(dǎo)致公司利潤(rùn)總額出現(xiàn)階段性下滑。

2025年1—9月，恒坤新材預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約為4.4億—5億元，變動(dòng)比例為12.48%—27.82%；對(duì)應(yīng)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)約為6200萬(wàn)—6800萬(wàn)元，變動(dòng)比例為-11.48%至-2.92%。

招股書(shū)顯示，恒坤新材存在對(duì)單一客戶構(gòu)成重大依賴的情況。2022—2024年，公司對(duì)第一大客戶的銷售收入分別約為2.3億元、2.4億元、3.46億元，占各期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別約為72.35%、66.47%、64.07%。對(duì)此，上交所在兩次問(wèn)詢函中都曾對(duì)恒坤新材客戶集中問(wèn)題進(jìn)行過(guò)追問(wèn)。

恒坤新材表示，公司客戶集中度較高，主要系下游晶圓制造行業(yè)集中度較高所致。鑒于公司產(chǎn)品目前主要應(yīng)用于集成電路領(lǐng)域，下游客戶主要系晶圓廠，行業(yè)集中度較高，公司預(yù)計(jì)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)仍將存在客戶集中度較高的情形。

股權(quán)關(guān)系方面，本次發(fā)行前，恒坤新材實(shí)際控制人易榮坤直接持有公司19.52%的股份表決權(quán)，并通過(guò)廈門神劍、晟臨芯、兆蒞恒間接控制公司5.94%的股份表決權(quán)，另外通過(guò)與公司股東肖楠、楊波、張蕾、王廷通、陳江福、李湘江簽訂《一致行動(dòng)協(xié)議書(shū)》控制公司15.41%的股份表決權(quán)，合計(jì)控制的公司股份表決權(quán)比例為40.87%。

針對(duì)相關(guān)問(wèn)題，北京商報(bào)記者向恒坤新材方面發(fā)去采訪函，但截至記者發(fā)稿，對(duì)方并未回復(fù)。

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