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7月29日晚間,浙江海鹽力源環(huán)保科技股份有限公司發(fā)布公告稱,公司于7月28日收到公司實(shí)際控制人沈萬(wàn)中送達(dá)的上海市第二中級(jí)人民法院《刑事判決書》,因犯違規(guī)披露重要信息罪,上海市第二中級(jí)人民法院對(duì)沈萬(wàn)中判處有期徒刑一年,緩刑一年六個(gè)月,并處罰金330萬(wàn)元。
據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者了解,此次公司實(shí)際控制人被刑事處罰,與公司2021年財(cái)務(wù)造假案相關(guān)。近期,多家上市公司發(fā)布公司或相關(guān)責(zé)任人因財(cái)務(wù)造假被追究刑事責(zé)任的案例。在市場(chǎng)人士看來(lái),這說(shuō)明當(dāng)前對(duì)財(cái)務(wù)造假的刑事打擊力度明顯提升,多部門協(xié)同依法從嚴(yán)對(duì)財(cái)務(wù)造假進(jìn)行全方位立體化追責(zé)。
提前確認(rèn)收入虛增營(yíng)收和利潤(rùn)
據(jù)力源科技(維權(quán))公告,2023年1月份,公司因涉嫌信息披露違法違規(guī),被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;2023年6月份,公司收到浙江證監(jiān)局行政處罰決定書,因2021年半年度報(bào)告、三季度報(bào)告、年度報(bào)告財(cái)務(wù)造假,公司及相關(guān)責(zé)任人被浙江證監(jiān)局罰款1000萬(wàn)元。
據(jù)行政處罰決定書,2021年度,力源科技通過(guò)提前確認(rèn)11個(gè)水處理項(xiàng)目進(jìn)度的方式,虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。其中:2021年半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入1541.59萬(wàn)元,虛增利潤(rùn)總額425.63萬(wàn)元,分別占當(dāng)期披露金額的13.42%和34.01%;2021年三季度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入2168.14萬(wàn)元,虛增利潤(rùn)總額542.56萬(wàn)元,分別占當(dāng)期披露金額的13.54%和27.16%;2021年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入1.04億元、虛增利潤(rùn)總額2707.28萬(wàn)元,分別占當(dāng)期披露金額的24.71%和68.23%。2022年10月29日、2023年5月4日,力源科技先后發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及定期報(bào)告更正的公告》,對(duì)公司相關(guān)定期報(bào)告及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)予以更正。
最終,浙江證監(jiān)局對(duì)公司責(zé)令改正,給予警告,并處以300萬(wàn)元罰款;對(duì)沈萬(wàn)中給予警告,并處以300萬(wàn)元罰款;另外,其他5名責(zé)任人被判處50萬(wàn)元至100萬(wàn)元不等的罰款。
對(duì)于此次實(shí)際控制人被刑事處罰,力源科技表示,公司實(shí)際控制人沈萬(wàn)中先生已辭去公司董事長(zhǎng)、董事職務(wù),辭職后不再擔(dān)任公司其他職務(wù),上述判決不影響實(shí)際控制人的股東權(quán)利行使及公司管理層和治理層的依法規(guī)范運(yùn)作,不會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。
財(cái)務(wù)造假被追究刑事責(zé)任案例增多
近期,上市公司以及相關(guān)責(zé)任人因財(cái)務(wù)造假被追究刑事責(zé)任案例增多。
7月4日晚間,錦州港股份有限公司(下稱“錦州港”)發(fā)布公告稱,公司收到遼寧省錦州市中級(jí)人民法院通知,公司副總裁寧鴻鵬、副總裁曹成因有證據(jù)證明犯違規(guī)披露重要信息罪,已被錦州市中級(jí)人民法院依法決定逮捕。公司因2020年至2023年連續(xù)4年財(cái)務(wù)造假,觸及重大違法退市標(biāo)準(zhǔn),7月25日終止上市。
7月7日晚間,瑞斯康達(dá)科技發(fā)展股份有限公司(下稱“瑞斯康達(dá)”)公告稱,公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李月杰、董事朱春城,因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪,被北京市公安局朝陽(yáng)分局采取刑事強(qiáng)制措施。兩人涉案的原因,與證監(jiān)會(huì)2023年9月份的行政處罰系同一案件,即瑞斯康達(dá)參與專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù),導(dǎo)致2019年至2020年年報(bào)虛增收入合計(jì)超6.3億元,虛增利潤(rùn)總額超1.1億元。
7月11日晚間,起步股份有限公司公告稱,公司收到麗水市人民檢察院出具的《起訴書》,公司及公司前董事長(zhǎng)章利民、前總經(jīng)理周建永等6人涉嫌欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露及不披露重要信息罪,被檢察院起訴。早在2023年12月份,證監(jiān)會(huì)對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人下發(fā)行政處罰決定書,由于2018年至2020年財(cái)務(wù)造假、2019年發(fā)行可轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書造假,ST起步及其相關(guān)責(zé)任人被合計(jì)罰款7700萬(wàn)元。
7月17日晚間,金通靈(維權(quán))科技集團(tuán)股份有限公司(下稱“金通靈”)發(fā)布公告稱,涉嫌連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假,公司及6名核心高管因欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露重要信息罪被檢察機(jī)關(guān)提起公訴。檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為,金通靈作為依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司,連續(xù)6年向股東和社會(huì)公眾提供記載虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年度報(bào)告,其間有4年將虧損披露為盈利,造成投資者經(jīng)濟(jì)損失,情節(jié)特別嚴(yán)重。
此前,金通靈已經(jīng)被行政處罰和民事追責(zé)。2024年1月份,金通靈以及相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)收到江蘇證監(jiān)局行政處罰決定書。2024年年底,南京市中級(jí)人民法院發(fā)布特別代表人訴訟權(quán)利登記公告,經(jīng)中證中小投資者服務(wù)中心申請(qǐng),金通靈案轉(zhuǎn)換為特別代表人訴訟,截至目前,本案正在有序推進(jìn)中。
去年以來(lái),資本市場(chǎng)打擊財(cái)務(wù)造假力度大幅提升。2024年7月份,國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、金融監(jiān)管總局、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》,加大全方位立體化追責(zé)力度。包括加快出臺(tái)上市公司監(jiān)管條例,強(qiáng)化行政追責(zé)威懾力。推動(dòng)出臺(tái)背信損害上市公司利益罪司法解釋,加強(qiáng)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”及構(gòu)成犯罪配合造假方的刑事追責(zé)。完善民事追責(zé)支持機(jī)制,推動(dòng)簡(jiǎn)化登記、訴訟、執(zhí)行等程序,加強(qiáng)對(duì)投資者賠償救濟(jì),提高綜合違法成本。
今年5月份,最高人民法院、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)格公正執(zhí)法司法服務(wù)保障資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出,監(jiān)管部門要進(jìn)一步加大對(duì)欺詐發(fā)行和持續(xù)信息披露造假的日常監(jiān)管與稽查處罰力度,從嚴(yán)從快查處各類造假行為,強(qiáng)化與司法機(jī)關(guān)在信息共享、案件辦理等方面的協(xié)作,推動(dòng)強(qiáng)化行政、民事、刑事立體追責(zé)。
清華大學(xué)國(guó)家金融研究院院長(zhǎng)田軒表示,近期集中出現(xiàn)多起高管因信息披露違規(guī)被采取刑事強(qiáng)制措施、逮捕的情況,反映了監(jiān)管部門對(duì)資本市場(chǎng)違法行為的“零容忍”態(tài)度,進(jìn)一步震懾了潛在違規(guī)者,凈化了市場(chǎng)環(huán)境。
(文章來(lái)源:證券日?qǐng)?bào)之聲)
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