馬上評|“亮證姐”冒用丈夫的執(zhí)法證,亦當(dāng)追責(zé)
人民網(wǎng)評“亮證風(fēng)波”:輿論想聽的不是“她不是誰”,而是“她是誰”
廣西能源(600310.SH)兩年虛增營收合計(jì)68億元,被行政處罰后,10名投資者提起普通代表人訴訟,要求廣西能源賠償損失合計(jì)14.23萬元,但一審敗訴。
根據(jù)廣西能源公告,法院一審判決,駁回原告王曉東、姚靖、張?zhí)K遠(yuǎn)、孟月、任翠萍、陳百光、趙君霞、翟立強(qiáng)、姜紅娟、趙珊珊的訴訟請求。案件受理費(fèi)1795.5元,由原告王曉東、姚靖等10名投資者負(fù)擔(dān)。
此事源于,廣西能源在2019年和2020年分別虛增營收35.42億元、32.86億元,涉及信息披露違法違規(guī),相繼被證監(jiān)局出具警示函和行政處罰決定書。上述原告均于2020年4月15日至2022年1月5日期間買入廣西能源的股票,在2022年1月6日以后,因賣出/持續(xù)持有該股票產(chǎn)生了損失。
據(jù)第一財(cái)經(jīng)了解,除了上述案件外,還有單個投資者通過普通的民事索賠方式向廣西能源索賠,但一審也以敗訴告終,法院認(rèn)為該虛假陳述行為并沒有導(dǎo)致股價及交易量產(chǎn)生明顯變化。
對此,有律師認(rèn)為,違規(guī)性質(zhì)比較嚴(yán)重,投資者索賠有一定合理性,投資者可以考慮上訴。
兩年虛增營收合計(jì)68億,投資者索賠一審敗訴
2024年7月份,原告王曉東、姚靖等10名自然人投資者以證券虛假陳述責(zé)任糾紛為由,向廣西能源、秦敏等8名被告提起普通代表人訴訟,要求廣西能源賠償損失合計(jì)14.23萬元,秦敏等其他7名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
近日,廣西能源收到廣西壯族自治區(qū)南寧市中級人民法院(下稱“中級人民法院”)送達(dá)的一審民事判決書,駁回原告王曉東、姚靖、張?zhí)K遠(yuǎn)、孟月、任翠萍、陳百光、趙君霞、翟立強(qiáng)、姜紅娟、趙珊珊的訴訟請求。案件受理費(fèi)1795.5元,由上述10名投資者負(fù)擔(dān)。
此次案件與廣西能源(原為“桂東電力”,以下統(tǒng)稱為“廣西能源”)財(cái)務(wù)造假有關(guān)。2022年1月5日晚間,廣西能源公告收到廣西證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(下稱“決定書”),暴露了信披違規(guī)一事。根據(jù)決定書,廣西能源2019年發(fā)生的多筆貿(mào)易業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,導(dǎo)致2019年?duì)I業(yè)收入、營業(yè)成本虛增,相關(guān)定期報告信息披露不準(zhǔn)確。此外,該公司內(nèi)幕信息管理、公司治理存在問題。
由此,廣西證監(jiān)局對廣西能源及相關(guān)責(zé)任人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。
緊接著,2022年7月19日晚間,廣西能源公告,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會決定對公司立案,并對公司2019年、2020年涉嫌信息披露違法違規(guī)進(jìn)行調(diào)查。
2023年1月5日晚間,廣西能源公告收到廣西監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》。經(jīng)查明,2019年,廣西能源以旗下由同一經(jīng)營團(tuán)隊(duì)控制的永盛石化、桂盛能源、恒潤筑邦3家子公司互相作為銷售端和采購端,分別與中油海能(大連)石油化工有限公司等4家公司開展閉環(huán)貿(mào)易。上述貿(mào)易貨物未發(fā)生真實(shí)流轉(zhuǎn),相關(guān)資金形成閉環(huán),不具有商業(yè)實(shí)質(zhì),所形成的業(yè)務(wù)收入和成本不真實(shí),導(dǎo)致廣西能源2019年年度報告虛增營業(yè)收入35.42億元、虛增營業(yè)成本35.52億元,分別占當(dāng)期披露營業(yè)收入、營業(yè)成本的13.39%、14.07%。
另外,廣西能源2020年半年度報告存在重大錯報,對子公司永盛石化、恒潤筑邦、廣東桂勝新能源科技有限公司開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)多記營業(yè)收入32.86億元,多記營業(yè)成本32.86億元,分別占當(dāng)期披露營業(yè)收入、營業(yè)成本的28.95%、30.16%,構(gòu)成虛假記載。
時任廣西能源董事長兼總裁、永盛石化董事長秦敏,時任廣西能源董事、永盛石化董事兼總經(jīng)理、桂盛能源執(zhí)行董事、恒潤筑邦董事長利聰,時任廣西能源副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、恒潤筑邦董事李均毅,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。時任廣西能源董事會秘書、永盛石化董事陸培軍是其他直接責(zé)任人員。
時任永盛石化副總經(jīng)理、恒潤筑邦總經(jīng)理夏斌,時任永盛石化副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、恒潤筑邦財(cái)務(wù)總監(jiān)廖優(yōu)賢,時任永盛石化副總經(jīng)理魏然,是廣西能源貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)主要成員。
對此,廣西證監(jiān)局對廣西能源責(zé)令改正,給予警告,并處以120萬元罰款;對秦敏、利聰、李均毅給予警告,并分別處以80萬元罰款;對夏斌給予警告,并處以70萬元罰款;對陸培軍、廖優(yōu)賢、魏然給予警告,并分別處以60萬元罰款。
上述10名投資者將廣西能源及相關(guān)人員告上法庭,理由是:他們均于2020年4月15日(2029年報披露日)至2022年1月5日(揭露日)期間買入廣西能源的股票,在2022年1月6日以后,因賣出/持續(xù)持有該股票產(chǎn)生了損失。
虛增營收是否影響投資者炒股存爭議
“除了上述案件外,還有投資者通過普通的民事索賠方式向廣西能源索賠,但一審也敗訴,敗訴的理由類似。”有業(yè)內(nèi)人士告訴記者。
據(jù)第一財(cái)經(jīng)獲得的一份單個投資者起訴廣西能源的民事判決書,該案件的主要爭議焦點(diǎn)在于:廣西能源2019年年度報告存在虛假記載和2020年半年度報告存在錯報,該內(nèi)容是否具有重大性,該行為是否構(gòu)成證券虛假陳述侵權(quán),對原告證券投資是否造成重大影響,應(yīng)否賠償原告的損失?
法院認(rèn)為,雖然廣西能源2019年年度報告虛增營業(yè)成本和營業(yè)收入、2020年半年度報告多計(jì)營業(yè)成本和營業(yè)收入,符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管部門規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定的重大事件,構(gòu)成誘多型證券虛假陳述,但是該虛假陳述行為并沒有導(dǎo)致股價及交易量產(chǎn)生明顯變化。
在法院看來,從最早的虛假陳述行為實(shí)施日2020年4月15日之后的交易價和交易量來看,交易價和交易量平緩,與實(shí)施日前的交易價和交易量相比較并沒有明顯變化,與同期大盤較平緩形勢相一致,并沒有出現(xiàn)誘多型虛假陳述通常會導(dǎo)致股價和交易量明顯上漲的情況。從虛假陳述行為揭露日2020年7月20日之后的交易價和交易量來看,交易價有跌有漲,交易量沒有明顯下降,與同期大盤下跌形勢相比沒有突出的下跌表現(xiàn),沒有出現(xiàn)誘多型虛假陳述被揭露后通常會導(dǎo)致股價和交易量明顯下跌的情況。
無論是提起普通代表人訴訟的案件,還是上述單個投資者案件,若不服一審判決,可在判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi),向中級人民法院或廣西壯族自治區(qū)高級人民法院遞交上訴狀,并按對方當(dāng)事人的人數(shù)提交副本,上訴于廣西壯族自治區(qū)高級人民法院,同時在上訴期屆滿之日起七日內(nèi)預(yù)交上訴案件受理費(fèi),逾期未預(yù)交又不提出緩交申請的,則按自動撤回上訴處理。
“違規(guī)性質(zhì)比較嚴(yán)重,投資者索賠有一定合理性,建議投資者考慮上訴。”上海久誠律師事務(wù)所主任許峰認(rèn)為,類似違規(guī)性質(zhì)的投資者索賠案件,投資者敗訴的情況較少,當(dāng)前一審判決對投資者投資信心將產(chǎn)生負(fù)面影響,難免會讓投資者產(chǎn)生一些懷疑。
許峰對第一財(cái)經(jīng)稱,普通代表人訴訟一般是與法院溝通后啟動的,否則法院可能不會同意啟動代表人訴訟,啟動后判決投資者敗訴,這也從另外一個角度提示投資者訴訟風(fēng)險,不是每個代表人訴訟都會勝訴,哪怕參與登記代表人訴訟,哪怕自己沒有實(shí)際參與訴訟開庭等程序,最終也可能面臨承擔(dān)訴訟費(fèi)等訴訟風(fēng)險,這是投資者索賠領(lǐng)域的新情況和新問題。
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