李建弘

2025年1月1日，修訂后的《中華人民共和國反洗錢法》（以下簡稱：新反洗錢法）正式施行，此次修訂在反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域帶來了多項(xiàng)重要變革。新法不僅進(jìn)一步明確了洗錢上游犯罪的類別，將反洗錢的范疇從預(yù)防洗錢犯罪擴(kuò)展至遏制相關(guān)違法活動(dòng)，還把“風(fēng)險(xiǎn)為本”的方法論提升至法律層面，要求金融機(jī)構(gòu)在充分了解客戶及其業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理能力，合理配置資源，將更多資源投向風(fēng)險(xiǎn)較高的環(huán)節(jié)。

新法對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出了更高要求，將其上升到法律層面并納入處罰范圍，凸顯了國家對(duì)此項(xiàng)工作的重視。同時(shí)，大幅強(qiáng)化了社會(huì)公眾的反洗錢義務(wù)，全文13處提及“單位和個(gè)人”，遠(yuǎn)超舊法的3處。此外，新法還引入了市場主體申報(bào)“受益所有人信息”制度，將客戶身份識(shí)別升級(jí)為客戶盡職調(diào)查，制定了中國版的金融制裁名單和高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)清單，加強(qiáng)了反洗錢國際合作，擴(kuò)大了中國人民銀行的調(diào)查權(quán)，并加大了處罰力度，確立了“盡職免責(zé)”原則。

新反洗錢法下，監(jiān)管處罰細(xì)則的強(qiáng)化

具體到監(jiān)管處罰條款，《中華人民共和國反洗錢法》第五十二條詳細(xì)列舉了金融機(jī)構(gòu)可能面臨的處罰情形，包括未按規(guī)定制定和完善反洗錢內(nèi)部控制制度、未按規(guī)定設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作、未按規(guī)定根據(jù)經(jīng)營規(guī)模和洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況配備相應(yīng)人員，未按規(guī)定開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，未按照規(guī)定制定、完善可疑交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)或社會(huì)審計(jì)、未按規(guī)定開展反洗錢培訓(xùn)、應(yīng)當(dāng)建立反洗錢相關(guān)信息系統(tǒng)而未建立、或者未按照規(guī)定完善反洗錢相關(guān)信息系統(tǒng)、金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未能有效履行反洗錢職責(zé)。

對(duì)于這些違規(guī)行為，監(jiān)管部門將責(zé)令限期改正，情節(jié)較重的給予警告或處以二十萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重或逾期未改正的，則處以二十萬元以上二百萬元以下罰款，并可根據(jù)情況限制或禁止其開展相關(guān)業(yè)務(wù)。同時(shí)，對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他直接責(zé)任人員也將處以警告或二十萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的取消其任職資格。若犯罪收益通過本機(jī)構(gòu)或涉嫌恐怖金額不足1000萬，將處50萬以上1000萬元以下罰款；涉及金額1000萬元以上的，則處以涉及金額百分之二十以上二倍以下罰款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員處以二十萬元以上一百萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的取消其任職資格。

不過，若董高監(jiān)能證明自己已勤勉盡責(zé)采取反洗錢措施，則可不予處罰。

新法第五十三條針對(duì)未按規(guī)定開展客戶盡職調(diào)查、保存客戶身份資料和交易記錄、報(bào)告大額交易和可疑交易等行為，也規(guī)定了相應(yīng)的處罰措施，包括警告、二十萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重或逾期未改正的，則處以二十萬元以上二百萬元以下罰款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員處以警告或二十萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的取消其任職資格。

第五十四條則對(duì)為身份不明的客戶提供服務(wù)、未按規(guī)定對(duì)洗錢高風(fēng)險(xiǎn)情形采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施、未按規(guī)定采取反洗錢特別預(yù)防措施、違反保密規(guī)定查詢或泄露信息、拒絕阻礙反洗錢監(jiān)督管理或調(diào)查、篡改偽造或刪除客戶身份資料和交易記錄、自行或者協(xié)助客戶以拆分交易等方式故意逃避履行反洗錢義務(wù)等行為，規(guī)定了五十萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的則處以五十萬元以上五百萬元以下罰款，并可根據(jù)情況限制或禁止其開展相關(guān)業(yè)務(wù)，或責(zé)令停業(yè)整頓。

新反洗錢法下的處罰細(xì)則這里不一一列舉，但由此可見，新反洗錢法從內(nèi)控管理、大額可疑報(bào)告、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理、機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、受益人管理、信息安全、反洗錢監(jiān)管管理、特別預(yù)防措施等八個(gè)方面構(gòu)建了全面的處罰體系。

為配合《中華人民共和國反洗錢法》更好實(shí)施，2025年度內(nèi)還將對(duì)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)受益所有人識(shí)別管理辦法》《反洗錢特別預(yù)防措施管理辦法》進(jìn)行修訂和制定。

目前，《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》修訂意見征求稿已經(jīng)對(duì)外公布，意見反饋時(shí)間截止至8月15日。

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》修訂意見征求稿解讀

為配合新反洗錢法的實(shí)施，中國人民銀行對(duì)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(2016年第3號(hào)令)進(jìn)行了修訂，并發(fā)出征求意見稿。主要在可疑交易甄別時(shí)限、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)要求、數(shù)字人民幣業(yè)務(wù)執(zhí)行、重點(diǎn)可疑報(bào)告抄報(bào)、資料保存年限等方面做出調(diào)整，同時(shí)新增部分管理辦法并刪除部分條款，具體內(nèi)容如下：

（一）條款修訂內(nèi)容

1.第十四條：明確金融機(jī)構(gòu)需對(duì)人工分析、識(shí)別、確認(rèn)或排除可疑交易工作設(shè)置合理時(shí)限。

2.第十七條：將“以電子形式或書面形式向所在地中國人民銀行或者其分支機(jī)構(gòu)報(bào)告”修改為“抄報(bào)所在地中國人民銀行或者其分支機(jī)構(gòu)”。

3.條款序號(hào)調(diào)整與內(nèi)容修改

原第二十一條調(diào)整為第二十條，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全大額交易和可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，以客戶為基本單位開展資金交易的監(jiān)測(cè)分析，全面、完整、準(zhǔn)確地采集各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶身份信息和交易信息，保障大額交易和可疑交易監(jiān)測(cè)分析的數(shù)據(jù)需求，確保交易監(jiān)測(cè)工作覆蓋所有客戶及各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)、各個(gè)業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)。

原第二十二條調(diào)整為第二十一條，將第一款改為：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照完整準(zhǔn)確、安全保密的原則，將大額交易和可疑交易報(bào)告、反映交易分析和內(nèi)部處理情況的工作記錄等資料自生成之日起至少保存10年

第二十四條修改為：金融機(jī)構(gòu)違反本辦法的，由中國人民銀行或者其地市級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國反洗錢法》第五十二條至第五十六條規(guī)定進(jìn)行處罰

第二十五條修改為：修改為從事匯兌業(yè)務(wù)、基金銷售業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)專業(yè)代理和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)報(bào)告大額交易和可疑交易適用本辦法。銀行卡清算機(jī)構(gòu)及其他從事支付清算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，以及網(wǎng)絡(luò)小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定開展交易監(jiān)測(cè)分析、報(bào)告工作。數(shù)字人民幣大額交易和可疑交易報(bào)告工作按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）新增管理辦法

第十四條第二款：金融機(jī)構(gòu)在人工分析、識(shí)別可疑交易過程中，必要時(shí)通過客戶盡職調(diào)查進(jìn)一步了解相關(guān)客戶及交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確?？梢山灰着袛嗯c客戶盡職調(diào)查內(nèi)容相互驗(yàn)證。發(fā)現(xiàn)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)合理劃分、動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)存在洗錢高風(fēng)險(xiǎn)情形的，必要時(shí)可以依法采取相應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以降低洗錢或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條：中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心根據(jù)依法履行職責(zé)的需要，可以要求金融機(jī)構(gòu)提供與大額交易和可疑交易相關(guān)的補(bǔ)充信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交補(bǔ)充信息。

（三）刪除條款

刪除原第十八條，該條款原規(guī)定金融機(jī)構(gòu)需對(duì)恐怖活動(dòng)組織及人員名單開展實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，有合理理由懷疑客戶或其交易對(duì)手等與名單相關(guān)的內(nèi)容。

可以看到，為配合新反洗錢法實(shí)施，《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》的修訂核心趨勢(shì)體現(xiàn)為全面提升反洗錢監(jiān)管效能與覆蓋面。重點(diǎn)在于：強(qiáng)化時(shí)效性，明確要求金融機(jī)構(gòu)為可疑交易的人工甄別設(shè)定合理時(shí)限；深化風(fēng)險(xiǎn)為本原則，顯著提升客戶盡職調(diào)查層級(jí)，強(qiáng)調(diào)可疑交易判斷需與盡調(diào)內(nèi)容相互驗(yàn)證，并需動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及必要時(shí)采取風(fēng)控措施；追求監(jiān)測(cè)全覆蓋，嚴(yán)格要求交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以客戶為單位整合信息，確保覆蓋所有客戶、業(yè)務(wù)及環(huán)節(jié)；延長存證周期，將大額和可疑交易報(bào)告及相關(guān)工作記錄的保存年限明確為至少10年；拓展監(jiān)管外延，明確將數(shù)字人民幣業(yè)務(wù)納入可疑交易報(bào)告框架，并強(qiáng)調(diào)非銀行支付機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)小貸公司等需按規(guī)定履行監(jiān)測(cè)分析義務(wù)，體現(xiàn)了對(duì)新興業(yè)態(tài)和數(shù)字化金融能力的同步監(jiān)管要求。

此次修訂旨在構(gòu)建更嚴(yán)密、高效且適應(yīng)金融創(chuàng)新的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》修訂意見征求稿解讀

對(duì)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》〔2021〕第3號(hào)修訂意見較多，簡而概之，修改主要集中在：

一是明確監(jiān)督管理主管部門：中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門。

二是總體要求：定期評(píng)估洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、搭建系統(tǒng)、指定牽頭部門、根據(jù)規(guī)模配備人員、開展培訓(xùn)宣傳工作、通過審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督落實(shí)、金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)有效實(shí)施。

三是完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，高風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化、低風(fēng)險(xiǎn)簡化、及時(shí)調(diào)整控制措施；將洗錢和恐怖融資納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、能夠全面覆蓋各項(xiàng)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理流程。

四是崗位人員管理：通過培訓(xùn)、考核等內(nèi)部管理措施，確保各部門、各級(jí)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線反洗錢和反恐怖融資崗位人員準(zhǔn)確掌握反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度要求。

五是明確業(yè)務(wù)部門職責(zé)：牽頭部門負(fù)責(zé)建立全面的內(nèi)控制度、建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌指導(dǎo)相關(guān)部門落實(shí)反洗錢和反恐怖融資職責(zé)，細(xì)化各業(yè)務(wù)部門及人員的職責(zé)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接職責(zé)，嵌入業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理制度工作流程和操作規(guī)則中，完善盡調(diào)和管理措施。

六是運(yùn)用數(shù)字化、智能化等手段及時(shí)優(yōu)化相關(guān)信息系統(tǒng)功能，履行客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告、反洗錢特別預(yù)防措施等反洗錢義務(wù)，并配合反洗錢監(jiān)督檢查和反洗錢調(diào)查。

七是明確信息共享的機(jī)制和程序，確保其分支機(jī)構(gòu)有效執(zhí)行。金融機(jī)構(gòu)在共享和使用反洗錢和反恐怖融資信息方面應(yīng)當(dāng)依法提供信息并防止信息泄露。

八是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制制度要求，履行客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告、反洗錢特別預(yù)防措施等義務(wù)。

九是非現(xiàn)場執(zhí)法檢查：中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可以通過非現(xiàn)場的方式開展反洗錢和反恐怖融資執(zhí)法檢查，金融機(jī)構(gòu)提供電子數(shù)據(jù)、文件和資料等信息，并對(duì)上述信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

十是《反洗錢監(jiān)管提示函》要求答復(fù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到之日起20個(gè)工作日之內(nèi)。

十一是反洗錢處罰：從事反洗錢和反恐怖融資工作的人員，違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，按照《中華人民共和國反洗錢法》第五十一條規(guī)定予以處分。

十二是適用范圍：在境內(nèi)外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或者控股其他金融機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)，以及金融控股公司，在總部或者集團(tuán)層面統(tǒng)籌安排反洗錢和反恐怖融資工作，適用本辦法第九條第四款、第十二條至第十四條的規(guī)定。

十三是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在總部層面建立洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估制度，定期或不定期評(píng)估洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)董事會(huì)或者高級(jí)管理層審定之日起10個(gè)工作日內(nèi)，將自評(píng)估情況報(bào)送中國人民銀行或者所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)。

十四是刪除現(xiàn)場評(píng)估：第二十五條為了解金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)狀況，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場評(píng)估。

十五是非銀行支持機(jī)構(gòu)開展反洗錢審計(jì)：中國人民銀行根據(jù)職責(zé)對(duì)非銀行支付機(jī)構(gòu)等市場準(zhǔn)入時(shí)開展反洗錢審查，主要是通過審查機(jī)構(gòu)控股股東、實(shí)際控制人、受益所有人以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等。

此次修訂，是系統(tǒng)性重構(gòu)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管框架，核心體現(xiàn)監(jiān)管穿透性強(qiáng)化、責(zé)任主體下沉、科技驅(qū)動(dòng)升級(jí)。從監(jiān)管強(qiáng)度、機(jī)構(gòu)治理、技術(shù)賦能等層面要求反洗錢應(yīng)全面納入金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，責(zé)任下沉，必須將反洗錢要求嵌入業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)制運(yùn)用數(shù)字化、智能化手段確?？蛻舯M調(diào)、交易監(jiān)測(cè)等核心功能覆蓋全業(yè)務(wù)場景。其強(qiáng)化定期風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估的剛性要求、差異化風(fēng)控機(jī)制、動(dòng)態(tài)調(diào)整策略等要求凸顯了風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)化管控的導(dǎo)向，且非銀機(jī)構(gòu)面臨更嚴(yán)準(zhǔn)入審查。